第一条 为加强中国国际中文教育基金会（以下简称基金会）资金管理，确保资金安全完整，提高资金运营效率，促进货币资金规范操作运作，根据国家法律法规的有关规定和《中国国际中文教育基金会章程》《中国国际中文教育基金会财务管理制度》，结合基金会的实际情况，制定本办法。

第二条 本办法所称的货币资金是指基金会拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

第三条 基金会财务部设会计主管、会计岗位和出纳岗位。根据不相同岗位互相分离制度，会计职务与出纳职务分离，出纳岗位不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债券、债务账目的登记工作。审核岗位和复核岗位不得由一人承担。

第四条 货币资金的收支:

（一）出纳岗位应根据有审核、复核人员签字或盖章的记账凭证，办理货币资金收付业务，并及时登记现金和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。

（二）严禁未经授权的人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。

第五条 基金会与其他有关单位和个人（供应商、客户、员工等）发生的各种结算业务，除按《现金管理暂行条例》可以使用现金的范围以外，一律要通过银行办理转账结算，不得直接支付现金。

第六条 银行转账电子支付权限的管理：

（一）出纳负责银行网银支付信息填写、提交；经会计主管授权后再行支付。

（二）银行网银盾和用于财务系统支付的专用密钥密码必须由出纳、会计本人分别保管。

第七条 银行转账支票的保管和使用：

（一）基金会财务部指定专人负责转账支票的购买、保存。出纳领取支票时，应在“支票登记簿”上登记。

（二）使用转账支票时，出纳应根据记账凭证逐项填写支票，加盖法人章，并在“支票登记簿”上登记，后将支票交指定财务专用章保管人加盖财务专用章。

（三）支票作废后，出纳应在“支票登记簿”和作废支票上注明“作废”字样，全年作废支票统一装订成册。

（四）严格支票管理，不得签发无日期、无抬头、无用途、无限定金额的空白支票，不得签发空头支票和远期支票。

第八条 按照国家的相关规定进行购汇、结汇。

第九条 出纳定期与银行核对银行存款余额，获取银行对账单并编制银行余额调节表，会计需对银行余额调节表进行审核，对未达帐项应及时处理。

第十条 加强银行预留印鉴的管理，出纳保管法人章，指定会计岗位保管财务专用章。未经授权，其他任何人不得接触财务章。

第十一条 本办法未尽事宜，按国家有关法律、法规和基金会章程的规定执行。

第十二条 本办法由基金会秘书处负责解释。

第十三条 本办法于2022年7月25日由基金会第一届理事会第十二次会议审议通过，自通过之日起执行。